"本站编辑|曾5月16日，安永发布了中国42家a股上市银行2023年一季度业绩摘要(以下简称《报告》)。报告显示，2023年一季度，中国国内生产总值同比增长4.5%，消费和投资继续保持较快增长。经济企稳回升，增长内生动力逐步增强，国民经济开局良好。同时，当前国内外形势依然复杂严峻，经济发展中的不确定不稳定因素仍然很多。受此影响，上市银行2023年一季度业绩较2022年同期继续增长，但增速放缓。净利润和营收增速放缓的原因是什么？报告统计显示，42家a股上市银行2023年一季度净利润合计5828.68亿元，同比增长3.22%，较2022年一季度增速回落5个百分点。除浦发银行、兴业银行、贵阳银行同比负增长外，其他银行继续增长，但增速放缓。
图片来源:中国42家a股上市银行2023年一季度业绩概览。
从不同类型银行来看，大型银行增速较去年同期下降4.13个百分点，其中邮储银行增速下降幅度最大，为12.31个百分点。全国性股份制银行增速下降7.71个百分点，其中平安银行降幅最大，占比13.20个百分点。城商行增速下降3.59个百分点，其中兰州银行、南京银行、成都银行均下降10个百分点以上，分别为79.24个百分点、13.22个百分点、11.25个百分点。农商行增速下降5.67个百分点，其中上海农商行增速下降最多，为16.62个百分点。同时，报告还指出，上市银行营业收入增速继续放缓。42家上市银行2023年一季度营业收入14986.03亿元，同比增长0.72%。大型银行、城市商业银行和农村商业银行营业收入分别比2022年同期增长1.85%、3.98%和3.48%，全国性股份制银行比2022年同期下降2.88%。
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收入增长方面，2023年一季度营业收入增速较2022年提高0.01个百分点。大型银行和农村商业银行分别增长1.56个百分点和1.84个百分点，全国性股份制银行和城市商业银行增速分别下降3.31个百分点和1个百分点。对于净利润和营收增速放缓，安永华北区金融服务审计主管合伙人蒋指出，营业收入是影响银行利润的最重要因素。从一季度情况来看，42家上市银行净利润同比增长3.2%，营业收入仅同比增长0.72%，明显低于利润增速。蒋进一步表示，从结构上分析，上市银行净利息收入占比最重，其他中间业务占比略少。42家上市银行一季度净利息收入同比下降，降至1.8%。从已披露的一季度息差水平的银行数据来看，大部分银行一季度净息差也同比下降，息差下降也是影响上市银行盈利的重要因素。此外，影响银行业绩的因素还包括营业费用或业务管理费，即成本控制，以及拨备的水平，这直接关系到银行信贷资产的质量。报告显示，2023年第一季度42家上市银行净利息收入合计10745.16亿元，较去年同期下降1.80%。与2022年同期相比，大型银行和全国性股份制银行净利息收入分别下降1.96%和3.31%，城商行和农商行分别增长3.96%和0.64%，变化有所分化。2023年第一季度，42家上市银行手续费及佣金净收入为2546.96亿元人民币，较去年同期下降4.75%。对于今年银行的业绩预测，安永大中华区金融服务高增长市场主管合伙人许认为，“从今年一季度银行收入增速来看，增速只有0.72%，确实压力很大，但如果从一季度的经济增长来看，其实还是不错的。一季度GDP增长4.5%，四五月份情况也不错。4月出口数据超预期，受五一假期带动。综合来看，二季度情况应该会有所改变，因为经济复苏与银行收入增长并不完全同步，存在一定的滞后性。”许特别指出，中国经济已经进入一个新的发展阶段。在经济增长中，不是单纯追求数量的快速增长，而是质量的提高。同时也要看到，银行收入放缓的部分原因是银行支持实体经济降费让利。从全年来看，银行的收入不仅要看增长的顺序，更要看质量和效益，追求数量的合理增长和质量的有效提升。银行业有哪些风险值得关注？2023年，银行业需要注意哪些风险？许表示，除信用风险、市场风险等常规风险外，上市银行还应关注气候风险等新风险，建立健全环境和气候风险管理体系。此外，新的金融资产风险分类方法和资本管理方法的实施也将给上市银行带来挑战。对于新的金融资产风险分类方法，许指出，该方法扩大了金融资产分类的范围，不仅包括贷款，还包括非信贷资产，这些资产都是有风险的。另外，办法中还有一个新的要求，就是交叉违约的规定。如果一个客户在同一家银行有多笔贷款，并且其中一部分已经发生了坏账和违约，如果不良贷款比例达到20%，那么该客户在该行的所有贷款都将降为不良。更严格地说，银行还会考虑交叉违约。比如，同一个客户在几家金融机构都有贷款。如果某些金融机构的贷款违约率已经达到20%，那么其他金融机构也应该把客户的贷款降低到不良。“对于银行来说，需要进一步完善自身的资产分类体系，包括流程，以及根据监管要求对这些体系的匹配。监管要求还是给了银行一定的过渡期。今年7月1日开始实施，但在给予5年过渡期后，银行有一定时间根据监管要求完善制度和内控。”许介绍道。对于资本充足率管理办法，许认为，“目前资本充足率管理办法还是征求意见稿，还没有正式颁布，但预计明年会正式实施，今年内会出正式稿。这主要是因为在国际上与巴塞尔协议ⅲ的衔接，也结合我国的一些特点，进行了本土化的调整。总体来说，也对银行资本充足率的管理提出了更高的要求，对大银行和中小银行的要求是不一样的，包括对信息披露的要求，所以总的来说，未来银行尤其是上市银行应对这两个监管规定是非常重要的。”对于备受关注的房地产行业贷款风险，姜表示，2022年多项房地产利好政策的出台，对整个房地产市场的稳定发展起到了积极作用。房地产行业不良贷款的化解有一个过程，存量业务风险的释放也需要时间。蒋提到，从行业发展和发展方向来看，一方面，在政策引导下，银行业对房地产企业的信贷支持有所回升。根据上市银行2022年年报统计，2022年末房地产行业贷款较年初增长超过5%，增速较去年同期提高3.52个百分点。银行业对房地产行业的信贷支持有所回升。从一季度房地产行业中长期贷款、房地产企业发债等数据可以看出，市场信心正在逐步恢复。另一方面，江进一步指出，要关注房地产行业的整体贷款风险。如多家银行所言，风险总体可控，但需要继续密切关注今年房地产行业不良贷款的化解进度和房地产行业新增不良贷款的产生。"